重要提示我所研发的“国信税务风险监测系统”获国家著作权证书。 系统简介与目录在“国信动态”栏 有使用单位请联系：18315612366/19853930336
一、国信税务风险检测系统简介
当前在“金税四期”及大数据“以数治税”严监管的环境下，企业日常经营过程中面临很多财务和税务风险，同时企业可能面临税务合规性不足、税收筹划不严谨等多种风险。为了帮助企业及时、有效的了解存在的涉税风险，并能及时通过合理的方法规避涉税风险，管理好企业的财务、税务，我们专门研发出了“国信税务风险检测系统”。
国信税务风险检测系统通过连接企业电子税务局获取企业财税数据，运用大数据分析并生成税务风险检测报告，报告可以分析企业连续三年的数据，全面分析企业经营数据和涉税数据，包括企业上下游企业情况及涉税风险、企业开票开具情况及涉税风险、财税票不一致、发票结构异常、财务指标和税务指标异常等风险，对企业经营和税务数据进行全方位的检测，更全面的了解企业存在的税务、财务、发票等方面的风险，有针对性的解决风险，最大限度的规避或减少金税四期上线带来的税务预警而造成的损失。
本报告会对企业的发票结构、财报和税务指标进行全面诊断，并结合大数据分析，提供各项指标的合理范围，具体包括以下几个方面：
1、发票结构异常分析：对企业的发票结构，包括发票种类、开票金额、客户分布等情况进行分析，并结合行业特性，提示企业可能存在的虚开、采购发票异常等问题，从而提供相应的解决方案。
2、财报指标和税务指标异常分析：将对企业的财报指标和税务指标进行分析，通过与同行业企业指标分布情况进行比对，发现其中的异常指标。帮助企业自身结合内部基础数据，发现可能存在的账务漏洞、可能涉及的偷逃税等问题，并提供相应的风险提示和解决方案。
3、财税票不一致分析：将对企业的财务报表、税务申报情况和发票数据进行比对，发现其中的不一致情况，提醒企业可能存在的漏报、错报等问题，并提供相应的解决方案。
二、国信税务风险检测报告目录
（一）企业基本信息
1.1 基本信息
1.2 投资方情况
1.3 近三年每年纳税信用等级
1.4 税务处罚情况
1.5 行政处罚情况
1.6 企业变更信息
（二）发票分析
2.1 购销发票情况
2.1.1 进销对比分析
2.1.2 最近 12 个月各税率销售、采购额
2.1.3 近 12 个月上下游发票税额对比分析
2.1.4 近 12 个月互开发票风险
2.1.5 近 12 个月购销两头在外风险
2.1.6 销售/采购商品明细
2.1.7 销售/采购商品品类
2.1.8 近 36 个月进项发票中敏感业务发票
2.2 虚开发票风险
2.2.1 近 12 个月公司规模与开票额匹配分析
2.2.2 红冲、作废、顶额开票分析
2.2.3 近 12 个月红冲发票明细
2.2.4 近 12 个月作废发票明细
2.2.5 近 12 个月顶额发票明细
2.2.6 近 12 个月前十大客户分析
2.2.7 近 12 个月前十大客户行政处罚信息
2.2.8 近 12 个月前十大客户税务处罚信息
2.2.9 近 12 个月前十大客户经营异常信息
2.3 采购虚假发票风险
2.3.1 近 12 个月零税额、顶额发票分析
2.3.2 近 12 个月异常零税额发票明细
2.3.3 近 12 个月异常顶额发票明细
2.3.4 近 12 个月代开发票分析
2.3.5 近 12 个月前十大供应商分析
2.3.6 近 12 个月前十大供应商行政处罚信息
2.3.7 近 12 个月前十大供应商税务处罚信息
2.3.8 近 12 个月前十大供应商经营异常信息
（三）财务涉税风险评估
3.1 基础指标分析
3.1.1 销售毛利率
3.1.2 营业利润率
3.1.3 期间费用率
3.1.4 财务费用率
3.1.5 管理费用明细
3.1.6 销售费用明细
3.1.7 研发费用率、委托境外研发比例是否符合高新企业标准分析
3.1.8 业务招待费对营业收入占比分析
3.1.9 差旅费对营业收入占比分析
3.1.10 广告费和业务宣传费明细占比分析
3.1.11 咨询顾问费明细占比分析
3.1.12 其他费用明细占比分析
3.1.13 固定资产综合折旧率变动异常分析
3.1.14 超额税前扣除公益性捐赠支出的风险
3.1.15 未分配利润对实收资本占比分析
3.2 隐匿收入指标综合分析
3.2.1 其他应收款变动分析
3.2.2 其他应付款变动分析
3.2.3 存货余额、预收账款余额变动分析
3.3 虚增成本指标综合分析
3.3.1 应付账款变动分析
3.3.2 应交税费变动分析（只适用小规模纳税人）
3.3.3 成本费用、净经营资产异常变动分析
3.3.4 企业盈利异常
3.4 虚增利润指标综合分析
3.4.1 应收账款变动分析
3.4.2 预付账款变动分析
（四）税务风险评估
4.1 近三年实缴税额信息
4.2 增值税
4.2.1 零申报月数
4.2.2 增值税税负率（年度）
4.2.3 增值税税负率（季度）
4.2.4 增值税农产品收购发票抵扣金额异常（季度）
4.2.5 有免税收入、简易征税销售额且有进项税额但无进项税额转出（季度）
4.2.6 增值税留抵退税的风险
4.3 企业所得税
4.3.1 企业所得税贡献率
4.3.2 企业所得税纳税调整增加率
4.3.3 企业所得税纳税调整减少率
4.3.4 利润表存在资产减值损失、信用减值损失；申报表不存在纳税调增项
4.3.5 纳税调整后所得变动率分析
4.3.6 人工费用变动率分析
4.3.7 企业所得税汇缴申报的损失类营业外支出金额
4.3.8 企业所得税不征税收入调减金额分析
4.3.9 出资不到位时存在利息支出未纳税调整
4.3.10 是否符合享受小微企业税收优惠条件检查
4.3.11 咨询顾问费与发票差异
4.4 个人所得税
4.4.1 分配股息红利未扣缴个人所得税风险预警
4.4.2 支付自然人劳务报酬未扣缴个人所得税风险预警
4.5 印花税
4.5.1 印花税变动分析
4.5.2 印花税税率推算
4.6 资源税
4.6.1 资源税变动分析
4.7 房产税
4.7.1 房产税变动分析
4.7.2 存在投资性房地产却无租金收入或未交房产税
4.8 城建税
4.8.1 城建税税率异常
（五）财税票综合风险评估
5.1 企业所得税、增值税申报收入与财务报表营业收入、销项发票金额对比分析
5.2 企业所得税利润总额与财务报表利润总额对比分析
5.3 增值税应纳税额与毛利比值分析（只适用一般纳税人）
5.4 耗用电费与总产值对比分析（适用于制造业企业）
（六）欠税风险提示
6.1 企业当前欠税信息
（七）税款缴纳及财务指标分析
7.1 基本信息
7.2 近 36 个月敏感进项发票前十供应商汇总统计表
7.3 存货余额变动分析
7.4 预收账款余额变动分析
7.5 增值税预缴情况统计
7.6 附加税费
7.7 附加税费税(费)率分析
7.8 暂估(无票)成本费用分析
7.9 财务报表分析
7.10 资产负债表分析
7.11 利润表分析
7.12 现金流量表分析
7.13 经营能力状况分析
7.14 盈利能力分析
7.15 偿债能力分析
7.16 营运能力分析
（八）其他新增税务风险评估
8.1 购销商品不匹配风险（适用制造业企业）
9.1近12个月发票税号与企业名称不匹配风险
9.2期间费用变动率与营业收入变动率弹性系数分析
9.3减值准备对存货占比分析
9.4应交税费变动分析
9.5增值税进项抵扣情况统计
9.6纳税调整后所得变动率与营业收入变动率弹性系数
9.7人工费用变动率与营业收入变动率弹性系数
9.8社保基数与工资的匹配度
10.1近12个月前十大客户历史欠税情况
10.2近12个月前十大供应商历史欠税情况
10.3应付账款变动分析
10.4增值税销售与进项发票对比分析
二、国信税务风险监测渠道后台管理系统相关证书
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