首 页
关于国信
服务项目
财经资讯
政策解析
税收筹划
最新政策
咨询服务
国信动态
友好合作
联系我们
会员登陆
邮箱登陆
网站公告
重要提示
我所研发的“国信税务风险监测系统”获国家著作权证书。 系统简介与目录在“国信动态”栏 有使用单位请联系:18315612366/19853930336
本地链接
国家税务总局
中国注册税务师协会
国家税务总局山东省税务局
山东省注册税务师协会
临沂市人民政府
国家税务总局临沂市税务局
友情链接
中华人民共和国财政部
中国注册会计师协会
中国税务报电子板
中华会计网校
中税网
查看新闻
济南公布虚开增值税发票大案涉案金额5212万
点击:1927次 发布日期:2010年8月3日
发布日期:2010年05月25日
字体:【
大
】【
中
】【
小
】
5月起,市国税局稽查局在全市内开展严打增值税专用发票犯罪行动。今天,该局首次公布一起以犯罪嫌疑人吴培聪(籍贯福建)为首的“4.20”虚开增值税专用发票案件。该案由市国税局稽查局与市公安局经侦支队联合侦破,涉及核心企业10户,虚开增值税专用发票896份,价税合计6098万元。目前案件已移送检察机关,即将对45名涉案人员提起公诉。
假冒伪劣阀门牵出大案
2009年4月,市公安局经侦支队接群众举报称,“济南某成套设备有限公司”(以下简称某设备公司)和“济南某节能环保工程有限公司”(以下简称某工程公司)销售假冒伪劣阀门给济南市一家大型企业。在侦办过程中经侦人员发现,假冒伪劣阀门的进货来源为淄博、上海等地,而这家大型企业取得的增值税专用发票却来自济南。通过对两家公司实际控制人沐某等人的审讯,对方供认两家公司从淄博等地购进阀门等设备,为压低购进价格未能取得增值税专用发票,开给这家大型企业的发票,是从吴培聪实际控制的济南4家公司购买的,并按票面金额的8%支付手续费,其行为涉嫌虚开增值税专用发票。
市公安局经侦支队及时报告上级并将此线索提供给市国税局稽查局。市国税局迅速成立“4.20案件”专案组,由局长担任领导小组组长,抽调骨干力量担任案件主查,与市公安局经侦支队组成联合办案组,共同立案查处。
主要嫌犯控制4家企业
办案人员根据沐某等人的交代,初步掌握上述两家公司购买吴培聪控制的4家公司的增值税专用发票30份,金额105.50万元。公安人员对吴培聪进行监控,税务人员同时对吴培聪控制的4家公司突击检查,调取涉税账簿、凭证、发票,掌握第一手资料。
经过缜密侦查,办案人员将吴培聪抓获,并控制相关会计及开票人员。经审讯吴培聪交代,他和某设备公司、某工程公司并无业务往来、虚开发票给对方并按开票金额收取手续费的事实。办案人员派出检查人员到沐某实际购买货物的淄博地区外调取证,取得吴培聪虚开增值税专用发票的关键证据。至此,群众举报的这一销售假冒伪劣阀门案情全部查清,两公司共接受虚开增值税专用发票90份,涉票金额421.17万元,并抓获吴培聪等犯罪嫌疑人。
顺藤摸瓜查出6家关联企业
案情查清后,“4.20案件”专案组召开联席会议,国税、公安双方交流了案件查处进展情况,决定从吴培聪等人对外开具的专用发票入手查证,顺藤摸瓜,对取得虚开专用发票的企业开展检查,各项检查工作同时展开。
办案人员对吴培聪等人再次审讯,吴培聪等人交代和其有关联的其他6户虚开增值税专用发票的企业,同时还交代了他们从济南科技市场、加油站等处购买增值税专用发票,用以抵扣税款的违法事实。
经查,吴培聪控制的4家公司及6户关联企业对外虚开增值税专用发票,全部为增值税一般纳税人,注册地均在济南。这10户商贸企业在无任何实际业务往来的情况下,采取收取开票费(按票面金额8%)的方式对外虚开增值税专用发票896份,涉及金额5212万元,涉及全国966户企业。为做平账目缴纳极少税款,掩盖犯罪事实,这些公司采取购买等非法手段取得增值税专用发票,并利用手中掌握的多个公司滚动开票作案,手段十分隐蔽。
427家企业涉嫌虚开增值税发票
办案人员兵分两路,一路从吴培聪等人开具的销项发票入手,从CTAIS系统调取受票企业有关增值税申报、增值税发票销项、进项、自成立以来领购增值税专用发票情况等上万个数据。通过调取数据,确定济南市内涉案企业427家。另一路从接受的进项发票入手,整理主要涉案的10户企业接受的进项专用发票,对涉及本地企业的实地落实,涉及外地企业的组织人员横跨5省4地市,到北京、新疆、福建等地调查取证。
据统计,本案依法传唤讯问涉案人员76人,扣押、检查增值税专用发票1472份,已查证虚开增值税专用发票896份,涉案金额5212万元、税款887万元,扣押税款441.09万元,逮捕相关涉案人员45人。
加强对企业进项发票的管理
市国税局稽查局人员介绍,以往的虚开增值税专用发票大案基本发生在南方省份,随着打击力度加强,许多犯罪分子在当地无法生存,遂利用以往涉税犯罪“经验”流窜作案。就本案来看,在济南市经营阀门管件行业的业主,大部分是吴培聪所在省份的人,他们成立同乡会,其中部分人结成同盟,在接受检查时建立攻守同盟,使检查难以深入。
从以往虚开增值税专用发票案件查处看,虚开发票企业为了少缴税款,掩盖真相,往往要取得进项票用于抵扣税款,其取得的进项发票大部分是运输发票等可以抵扣进项税的“四小票”。而从本案来看,取得的进项票全部是增值税专用发票,大部分来自科技市场、钢材市场、加油站等商贸企业,说明对这一类商贸企业还需加大监管力度。
据介绍,下一步,税务人员将加强与公安等部门的联系,把熟悉检查某行业的有经验人员组织起来,针对涉税犯罪出现的新花样、新问题,集中力量进行打击。特别是加强对法定代表人为本地人,实际经营者为外地人的公司的监控,加强对企业进项发票的管理。
Copyright © 2008 临沂国信税务师事务所 地址:山东省临沂市兰山区沂蒙路与长沙路交汇北冠蒙大厦4楼 邮编:276000
电话:0539-3129777、7975665 传真:0539-3128777 E-mail:1603635580@qq.com
鲁ICP备09024949号-1